ETF 투자 방법 계좌 고르기부터 주문·비용·세금까지

① 계좌 고르기

어느 계좌에서 사고파느냐에 따라 넣을 수 있는 돈과 세금이 다릅니다. 세금 혜택이 있는 계좌는 한도와 지켜야 할 조건이 함께 붙습니다.

ISA는 연 2,000만원(총 1억원, 안 쓴 한도는 이월)까지 넣을 수 있습니다. 순이익 200만원(서민형·농어민 400만원)까지는 비과세이고, 넘는 부분은 9.9%로 분리과세됩니다. 이 순이익은 해마다가 아니라 해지할 때 계좌 전체로 한 번 계산합니다. 3년 안에 해지하거나 넣은 돈보다 많이 꺼내면 혜택을 돌려내야 합니다(사망·해외이주 등 부득이한 사유는 제외). 19세 이상(근로소득이 있으면 15세 이상)이 가입할 수 있고, 직전 3년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 혜택을 받을 수 없습니다.

연금저축과 IRP에는 합쳐 연 1,800만원까지 넣을 수 있고, 그중 연금저축은 연 600만원, IRP와 합쳐 연 900만원까지 세액공제 대상입니다. 공제율은 종합소득금액 4,500만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 5,500만원 이하)면 16.5%, 넘으면 13.2%입니다(지방소득세 포함). 세액공제 받은 돈과 수익을 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 16.5%(기타소득세)가 과세됩니다.

IRP는 위험자산에 적립금의 70%까지만 투자할 수 있습니다.

연금저축·IRP 계좌에서 살 수 있는 ETF의 범위는 계좌를 연 증권사에서 확인하세요.

② ETF 고르는 기준

아래 네 가지는 상품을 고르기 전에 공시에서 확인하는 항목입니다. 얼마가 좋다는 기준 숫자는 상품과 시장 상황마다 달라 이 페이지에서 정하지 않습니다.

따르는 지수

ETF가 따라가는 지수입니다. 국내 주식 지수를 따르는지, 해외지수·채권·원자재 등을 따르는지에 따라 매매차익 세금이 달라집니다(⑤ 세금 이해).

총보수와 기타비용

총보수는 펀드가 떼는 보수를 합친 비율이고, 기타비용은 보수 밖에서 펀드 운용에 드는 비용입니다. 총보수·비용비율(TER, 연평균 비용률)과 펀드가 주식 등을 사고팔 때 낸 매매·중개수수료율은 따로 공시됩니다.

거래량과 호가 간격

거래량은 체결된 수량이고, 호가 간격은 지금 나와 있는 매수 호가와 매도 호가의 차이입니다. 유동성공급자(LP)가 있어도 원하는 가격에 늘 체결된다는 뜻은 아닙니다.

괴리율과 추적오차

괴리율은 시장가격과 순자산가치(NAV)의 차이를 나타내는 지표이고, 추적오차는 지수와 순자산가치(NAV) 사이 수익률의 차이입니다.

③ 주문하기

국내 ETF는 평일 09:00~15:30 정규시장에서 거래하고, 장 마감 전 10분(15:20~15:30)은 주문을 모아 한 가격으로 체결하는 단일가 시간입니다.

지정가 주문은 정한 가격이나 그보다 유리한 가격에서만 체결됩니다. 시장가 주문은 가격을 정하지 않고 지금 나와 있는 상대 호가로 바로 체결됩니다.

유동성공급자(LP)는 09:05~15:20 사이에 매수·매도 호가 간격이 신고한 비율을 넘으면 5분 안에 양쪽 호가를 내야 합니다. 장 시작 직후 5분과 단일가 시간에는 이 의무가 없습니다. 그래서 장 시작 직후와 단일가 시간에는 시장가 주문 대신 지정가 주문을 권합니다.

ETF 호가 단위는 가격이 2,000원 미만이면 1원, 2,000원 이상이면 5원입니다.

ETF 매매대금은 체결일부터 2일째 되는 날(T+2) 결제됩니다.

장 마감 뒤 15:40~16:00 시간외 종가매매에서는 ETF도 당일 종가로 거래할 수 있습니다. 16:00~20:00 애프터마켓의 거래대상에는 ETF가 없습니다.

④ 비용 확인

ETF의 비용은 상품 공시의 총보수와 기타비용으로 확인합니다. 그 비율을 아래에 넣으면 한 해에 드는 비용과 기간 동안 쌓이는 비용을 어림할 수 있습니다.

⑤ 세금 이해

국내에 상장된 ETF를 팔 때는 증권거래세가 붙지 않습니다.

국내주식형 ETF의 매매차익에는 세금이 없고, 분배금에는 배당소득세 15.4%가 원천징수됩니다. 국내 주식 지수를 따르더라도 레버리지·인버스 ETF와 배당을 재투자하는(TR) ETF는 「그 밖의 ETF」로 과세됩니다. 내 ETF의 과세 유형은 증권사 화면에서 확인하세요.

해외지수·채권·원자재 등을 따르는 국내 상장 ETF는 매매차익에도 배당소득세 15.4%가 붙습니다. 실제 매매차익과 과세표준기준가격 상승분 중 작은 금액에 매깁니다.

이자·배당소득이 한 해 2,000만원을 넘으면 넘는 부분은 다른 소득과 합쳐 종합과세됩니다.

금융투자소득세는 2024년 12월 31일 공포된 소득세법 개정으로 폐지되었습니다.

ISA·연금계좌 안에서 생긴 이익에는 이 일반계좌 세율을 적용하지 않습니다. 해외 증시에 상장된 ETF를 직접 사고판 경우는 이 계산기가 다루지 않으니, 개별 상품의 세금은 증권사나 세무서에 확인하세요.